Grondslagen begroting 2022 - 2025
Dit hoofdstuk zet de grondslagen en kaders uiteen waarlangs de begroting 2022-2025 wordt uitgewerkt. Hierbij gaat het onder andere om de te hanteren indexpercentages en belastingen en tarieven.
Omschrijving | Grondslag |
|---|---|
Lonen (incl. sociale lasten) | 1,5% |
Prijzen | 1,4% |
Subsidies | 1,47% |
Belastingen | 1,4% |
Leges en Tarieven | Kostendekkend |
Rekenrente | 1,25% |
Rente grondexploitaties | 1,25% |
Algemene uitkering | Meicirculaire 2021 (in deze Voorjaarsnota: decembercirculaire 2020) |
Financiële regels | Coalitieakkoord 2020-2022 en budgetregels |
Lonen, prijzen en subsidies
De in 2019 gesloten cao voor gemeenteambtenaren liep tot 1 januari 2021. Op 13 november 2020 zijn de onderhandelingen over de nieuwe cao begonnen tussen de bonden FNV Overheid, CNV, CMHF en de werkgeversdelegatie VNG. Op het moment van schrijven van deze Voorjaarsnota is het nog niet gelukt om tot een akkoord te komen. Voor de loonindex gaan we daarom uit van de CPB gegevens.
Voor de looncompensatie in 2022 wordt uitgegaan van loonvoet sector overheid uit het Centraal Economisch Plan 2021. Voor 2022 is dit percentage 1,5%. Uitgangspunt bij de prijscompensatie is de prijs netto materiële overheidsconsumptie uit het Centraal Economisch Plan 2021. Dat is voor 2022 1,4%.
De verhoging van de subsidies is een afgeleide van de loonstijging en de prijsstijging. Hierbij telt de loonstijging voor 70% en de prijsstijging voor 30% mee. Voor 2022 betekent dit een stijging van 1,47% ten opzichte van de begroting 2021.
Belastingen
Ten aanzien van de belastingen zijn geen nieuwe afspraken gemaakt. De opbrengsten worden verhoogd met de prijsindex (1,4%).
Leges en tarieven
Voor leges en tarieven geldt als uitgangspunt 100% kostendekkendheid, tenzij andere afspraken zijn gemaakt.
Rekenrente
Door de aanhoudend dalende rente op de geld- en kapitaalmarkten wordt de interne rekenrente verlaagd van 1,75% naar 1,25% vanaf 2022. Hiermee blijft de rekenrente binnen de marges die het Rijk via de BBV-regelgeving voorschrijft. De lagere rente zorgt ook voor een daling van de kapitaallasten in de begroting. Hierdoor wordt minder rente aan de tarieven voor afval, riolen en begraafplaatsen doorberekend. Dit heeft een neerwaarts effect op de tarieven voor de inwoners van Zaanstad.
Rente grondexploitaties
Het ‘Besluit Begroting en Verantwoording voor gemeenten’ (BBV) schrijft voor dat de rente gebaseerd is op de werkelijke rente over het voor de financiering daadwerkelijk aangetrokken vreemd vermogen. Voor de begroting 2022 wordt gerekend met een rentepercentage van 1,25%.