Financiën

Toelichting op hoofdlijnen
De baten nemen in 2020 met € 10 miljoen toe. Dit is het gevolg van de aangepaste gemeentefondsramingen. We ontvangen uit de september- en decembercirculaire € 8,5 miljoen meer baten. Daarnaast verwachten we het tekort in 2021 dat wij op de kosten jeugdhulp hebben (€ 2,6 miljoen), te dekken met de extra rijkbijdrage die het Rijk onlangs heeft toegezegd (landelijk € 613 miljoen). Vanaf 2022 gaan we ervan dat de arbitrage leidt tot een structurele toekenning van extra middelen. Tot slot weten we inmiddels dat het Rijk vooralsnog geen financiële compensatie biedt voor de aanzuigende werking van het Wmo-abonnementstarief. De stelpost die we daarvoor in de begroting 2021 hadden opgenomen, laten we daarom vervallen. Dit leidt tot een verlaging van € 1,2 miljoen baten.

Verder zijn de inkomsten van de vermakelijkheidsretributie met in 2021 met € 0,5 miljoen naar beneden bijgesteld. Enerzijds als gevolg van de coronamaatregelen van het Rijk en anderzijds als gevolgen van een bijgestelde berekening van de toe te rekenen kosten op de Zaanse Schans. Dit laatste heeft ook effect op de inkomsten vermakelijkheidsretributie vanaf 2022.

Tot slot ontvangt de gemeente € 0,5 miljoen van deelnemende regiogemeenten en provincie Noord-Holland voor de Samenwerkingsagenda Zaanstreek-Waterland.

De lasten nemen per saldo met € 2,5 miljoen toe. Dit betreft voor € 0,8 miljoen de uitgaven Samenwerkingsagenda Zaanstreek-Waterland, voor € 0,3 miljoen verwachte effecten van de komende cao-gemeenteambtenaren en bijstelling vergoeding van raadsleden. Overige effecten betreffen wijzigingen op de bedrijfsvoeringkosten (mede als gevolg van corona), de toerekening van overheadkosten en ontwikkelingen treasury.

Reserves
De hogere toevoeging aan de reserves bedraagt € 4,7 miljoen en is en saldo van hogere en lagere dotaties. Hogere dotaties komen door de dotatie van € 1,2 miljoen aan de Algemene reserve teneinde de weerstandsratio weer op 1,4 te brengen en een overheveling van € 0,6 miljoen van de Algemene reserve grondzaken naar de Algemene reserve. Dit is gedaan op basis van de actualisatie van de risico’s bij de Jaarrekening 2020. Daarnaast is er een toevoeging van € 5,4 miljoen aan de corona reserve gedaan vanuit de hiervoor ontvangen rijksmiddelen in het gemeentefonds. De lagere dotaties zijn het gevolg van de actualisatie van de investeringen (€ 2,5 miljoen) en door de verplichte betaling van vennootschapsbelasting over reclame-inkomsten waardoor de dotatie aan het Investeringsfonds structureel met € 0,2 miljoen wordt verlaagd.

De onttrekkingen aan de reserves nemen met € 17,8 miljoen toe. Dit betreft € 2,3 miljoen hogere onttrekking als gevolgen van de actualisatie van investeringsuitgaven en het meerjaren perspectief grondzaken 21.1 (gemeentebreed saldoneutraal). Aan de corona reserve wordt € 9,4 miljoen onttrokken om de maatregelen in dit kader te dekken. De reserve Vooruitontvangen bedragen is gevormd om de bij de decembercirculaire gemeentefonds 2020 ontvangen middelen mee te nemen naar 2021. Deze reserve wordt nu onttrokken voor € 4,1 miljoen als ook de reserve waarin het rekeningresultaat 2020 tijdelijk was gestort (€ 1,8 miljoen). Tot slot wordt € 0,3 miljoen onttrokken voor uit de reserve Samenwerkingsagenda MRA-ZW voor regionale activiteiten.